浅淡企业资金收支两条线的管理模式

摘要

资金是资产中流动性比较强的，在企业经济活动的所有过程中，扮演着非常重要的角色。资金管理是企业财务总体战略的重要环节，如何选择相适应的资金管理模式对企业整体效益有关键性的作用，因此运用正确的管理模式对企业的未来发展有着决定性的作用。收支两条线管理模式对企业的资金管理有着积极促进作用，能有限实现科学化管理。本文联系“浙能集团”实际运营情况，着重分析企业在使用“收支两条线”管理模式前后的财务状况对比，分析利弊，提出了相应的对策。本篇范文第一部分是引言，主要讲述本次范文的研究目的及对象。第二部分是资金收支两条线管理的理论基础，主要讲述收支两条线的内容，构建思路，以及对本文用到的概念做出解释。第三部分是对企业收支两条线管理意义及利弊进行描述。第四部分结合实例,对存在的问题进行分析，对收支两条线在企业中的具体运用作实证研究，有哪些成功与不足。第五部分对上述事例存在的问题提出建议。第六部分对全文进行总结，如何建立有效的收支两条线管理系统，并进行实施和具体运用。

关键词　资金管理  收支两条线  利弊

目录

摘要 I

目录 II

引言 1

一、资金集中管理模式的理论基础 2

（一）企业集团资金集中管理模式的概述 2

1.统一支付 2

2.备用金制度 2

3.设立内部财务公司 2

4.成立结算中心 2

（二）“收支两条线”概念的提出 2

（三）收支两条线管理模式的构建思路 3

1.控制资金流的方向 3

2.控制资金流的量 3

3.设计规范的操作流程 3

二、资金“收支两条线”管理模式的意义及利弊分析 4

——以“浙能集团”为例 4

（一）“收支两条线”的目的 4

（二）案例背景 4

1.浙能集团简介 4

2.“收支两条线”在浙能集团中的运用情况 4

1.实行“收支两条线”资金管理模式前后的相关财务数据分析 5

3.实行“收支两条线”资金管理模式的弊端 7

三、完善“收支两条线”资金管理模式的措施 8

（一）建立相关财务制度 8

1.建立全面资金预算管理制度 8

2.建立相关的审计、考核、奖惩制度 8

（二）集中管理银行账户 8

（三）建立信息化平台 8

（四）提高财务人员素质 8

结束语 10

参考文献 11

致谢 12