浅析集团公司资金收支两条线管理制度的利弊及对策 (2)

摘要

本文通过宁波市区联社实施“收支两条线”管理制度展开调查，通过询问相关人员与通过发放问卷，收集，整理相关问卷的数据进行分析，发现实行本制度对于对企业打造高效、规范的财务管理系统，实现资金的集中科学管理，加强和完善企业内部控制系统等作用。本单位有出现少量现金坐支，收入出支管理有不规范，相关人员缺乏账户管理等问题，通过严格实行“收支两条线”的管理制度，构造企业内部的管理体系，通过有效的管理来提高市区联社的收益。做好人员培训，并定期给员工培训会计知识与职业操守，使得会计人员拥有更完善的职业道德与技能，做好记账规范，收是收，支是支，每一笔账目的完善与归档。让本单位能够更加完善使用本制度，使成本能够得到更加合理的分配，符合实际，同时也可以让企业能够更有效的进行资金集中管控，从而优化产业，保证企业的经济效益。

关键词　调查报告 宁波市区联社 收支两条线 原因分析

目    录

摘要 I

引言 1

一、收支两条线的概念及管理模式 2

（一）企业收支两条线的概念 2

（二）企业收支两条线的管理模式 2 

1资金的流向方面 2

2资金的流量方面. 2

3资金的流程方面. 3

二、对于宁波市区联社实施收支两条线管理调查的概述 4

（一）对于宁波市区联社实施收支两条线管理调查的背景 4

（二）对于宁波市区联社实施收支两条线管理调查的时间及对象 4

（三）对于宁波市区联社实施收支两条线管理调查的主要方法 4

（四）宁波市区联社实施收支两条线管理的具体内容 4

三、宁波市区联社实施收支两条线管理取得的成效 6

（一）实现真正的财务集中管理 6

（二）实现了资金管理得到有效的控制 6

（三）实现了企业管理的核心 6

（四）实现了资金安全性的提高 6

四、宁波市区联社实施收支两条线管理存在的问题 7

（一）资金管理复杂导致实际操作困难 7

（二）操作灵活性差导致积极性不高 7

（三）收支两方并未完全脱钩 7

1收入管理的不规范 7

2支出管理模糊 7

（四）缺乏账户管理 8

五、宁波市区联社实施收支两条线管理的改进措施 9

（一）加强银行账户的管理，确保货币资金安全 9

（二）完善内部控制 9

1强化财务管理 9

2加强制度建设 9

3做好人员培训 9

（三）定期进行核对，确保收支正确 9

六、总结 11

参考文献 12

致谢 13