商业银行内部控制与风险管理研究

摘    要

内部控制是各经营主体不可或缺的环节，在商业银行管理中也是不可缺少的内容，在金融业中占有绝对的主导地位。商业银行内部控制制度的健全，对商业银行自身运作产生了很大影响，同时也影响到成千上万的客户，对商业银行内部控制的研究具有十分重要意义。本文采用文献研究法、问卷调查法、案例分析法、定性研究法，对商业银行内部控制问题进行研究，解决商业银行内部控制存在的缺陷，并以甲银行为案例，针对内部控制现状进行研究。对于商业银行内控的问题，提出内控优化原则，以及创造良好内控环境、优化风险评估工作、构建科学控制体系、加强信息化建设、加大监督力度等优化方案，按照商业银行内控指引，将案例甲银行内部控制缺陷分析，希望可以对其他商业银行内部控制实践，提供值得借鉴的、指导意义。

关键词：商业银行；内部控制；内部控制五要素

目  录

一、引言1

（一）研究背景、目的与意义1

（二）国内外研究现状1

（三）研究内容与研究方法2

二、商业银行内部控制理论2

（一）内部控制整体框架2

1.内部控制要素2

2.内部控制目标3

（二）商业银行内部控制3

1.商业银行内控定义3

2.商业银行内控目标4

3.商业银行内控原则4

（三）商业银行内部控制框架5

三、商业银行内部控制问题6

（一）控制环境问题6

（二）风险评估问题7

（三）控制活动问题7

（四）信息与沟通问题7

（五）监督问题8

四、商业银行内控优化方案9

（一）商业银行内控优化原则9

（二）商业银行整体内控优化方案9

1.创造良好内控环境9

2.优化风险评估工作10

3.构建科学控制体系10

4.加强信息化建设11

5.加大监督力度11

五、案例甲银行内部控制问题及建议12

（一）案例简介12

（二）甲银行总行整体内控问题及建议15

1.内部环境15

2.风险评估15

3.控制活动16

4.信息与沟通17

5.监督活动17

六、研究结论18

文献