浅谈企业财务管理中现金流量的管理及其地位

内 容 摘 要

在衡量一家企业财务状况是否健康一般从该企业的总收入、净利润、现金流量三个角度上出发，现金流作为第一个考察的目标，然后是分析净利润情况，再综合考察企业的总收入结构。结合实际的经济情况我们可知财务报表也不是完全正确的，因它本身是有固有的缺陷的，企业的净利润与现金流量之间存在的差异会对我们分析和使用现金流量表产生不便的影响。

[关键词]：企业财务管理；现金流量管理；问题；对策

目       录

1.引言4

2.文献综述和理论概述5

2.1国外研究5

2.2国内研究5

3.长江电力股份有限公司现金流量表综合分析6

3.1 长江电力股份有限公司的利润表和现金流量表现状6

3.2 长江电力股份有限公司的主要财务数据对比分析7

3.2.1 长江电力的营业总收入和应收帐款对比分析7

3.2.2 长江电力的主要现金收入分析7

3.2.3 长江电力的主要现金支出分析8

3.2.4 长江电力的现金流量综合分析8

4.长江电力股份有限公司现金流量管理存在的问题9

4.1 企业净利润与现金流量的区别9

4.2 权责发生制和收付实现制10

4.3 应收债权占比大10

4.4 投资活动和筹资活动的影响10

4.5 非货币性交易的影响11

4.6 存货的影响11

4.7 国家税收政策的影响12

5.长江电力股份有限公司现金流量管理问题的完善对策13

5.1完善信用政策制度、加强应收账款的管理13

5.2 合理的投资、筹资决策13

5.3 对各类资产计提资产减值准备14

5.4 协调企业现金流量的使用14

5.5 对存货进行合理管控14

5.结论15

文献