集团企业关键业务流程内部控制优化

内 容 摘 要

目前，我国市场经济已经进入了全新的发展阶段，经济快速腾飞，各类企业快速发展。虽然市场给这些企业提供了成长的环境，但是也存在较大的风险。企业在运营过程中不仅要面临外界环境的影响，而且企业内部的管理风险也不容忽视。特别是集团企业，由于公司较多、体量较大、业务范围比较广泛，而且各个分公司、子公司之间还具有相对独立性，更加难以管控。因此，集团企业为了寻求稳定发展，为了规避自身发展风险，就必须对关键业务流程加以规制，完善内部控制。特别是对财务工作应当尤其重视，抓住内部控制的核心，不断完善内控体系。由此可知，对核心业务流程内部控制的优化尤为重要。因此，本文就以A集团企业为例，在前人研究的基础之上，根据A集团企业的发展现状分析问题，并提出有效的优化完善建议，使得集团企业能够有效规避自身经营过程中所遇到的财务风险，实现健康、科学、稳定发展。

 [关键词]：集团企业；关键业务流程；内部控制；优化管理

目       录

1.导论3

1.1研究的背景和意义3

1.1.1研究背景3

1.1.2研究的目的和意义3

1.2研究的思路和方法4

1.3文献综述4

1.3.1集团企业资金管理理论研究综述4

1.3.2 集团企业资金管理实践研究动态4

2.相关理论概述6

2.1集团企业概述6

2.1.1集团企业的概念6

2.1.2 集团企业的特征6

2.2内部控制的概念6

3.A集团企业背景状况简介8

4. A集团内部控制现状及问题10

4.1 投资控制10

4.2 筹资控制10

4.3 采购与付款控制11

4.4 资产管理控制11

5.A集团关键业务流程内部控制优化建议13

5.1 投资管理控制方面13

5.2 筹资控制13

5.3 采购与付款控制方面14

5.4 固定资产管理控制14

6.结论16

文献