煜丰砂石厂营运资金管理问题研究

内 容 摘 要

现在随着我国《企业会计准则》的不断完善和实施，以及现代社会不断的发展和经济的持续快速变化，营运资金管理在整个财务管理体系中占据不可或缺之位。在当今社会的经济环境下，营运资金管理的管理制度的改善将直接影响到一个企业业务的未来发展和生存。营运资金的管理在中西部的理论上已经相对完善，但是在企业的实际运营中还有非常多的问题。

本文结合中西方对企业营运资金管理的理论知识，在对铜川市煜丰砂石厂的具体经营状况和该公司的营运资金管理的内容上进行描述和分析，通过该公司的具体管理数据，分析该公司营运资金管理的现有水平并且提出当前所存在问题。我也希望针对这些特定的问题提出具有针对性的解决方案，并最终提高企业的营运资金管理水平，增强对企业营运资金管理的理解和掌握。

[关键词]：砂石企业；营运资金；营运资金管理

目       录

1 前言1

1.1 研究背景1

1.2 研究的目的和意义1

1.3 研究思路与研究方法2

2 营运资金管理相关理论概述3

2.1 营运资金的概念3

2.2 营运资金管理的概念及内容4

2.2.1 营运资金管理的概念4

2.2.2 营运资金管理的内容4

2.3 营运资金管理的原则6

2.3.1 保证合理的资金需求6

2.3.2 提高资金使用效率6

2.3.3 节约资金使用成本6

2.3.4 保持足够的短期偿债能力6

3 分析铜川市煜丰砂石营运资金管理现状及存在问题7

3.1 铜川市煜丰砂石厂简介7

3.2 铜川市煜丰砂石厂营运资金管理现状7

3.3 铜川市煜丰砂石厂营运资金管理存在的问题9

3.3.1 各项资金的管理问题应收账款管理问题10

3.3.2 内部管理不力，损失成本大11

3.3.3 其他应收款所占比重大11

4 煜丰砂石厂营运资金管理优化建议12

4.1 加强各项资金的管理与控制12

4.1.1 制定合理的信用政策12

4.1.2 加强应收账款的内部控制13

4.2 建立和完善财务风险控制机制13

4.3 调整营销渠道模式，加强分销渠道控制14

4.4 加强管理人员素质培训，提高营运资金管理工作质量15

5 总结15

文献