浅谈企业财务管理中现金流量的管理及其地位—以M企业为例

内 容 摘 要

现金是企业经营发展的重要经济资源，“现金为王”的观念深入人心，企业财务管理的核心就在于企业现金流管理。经济发展新时期，企业发展环境良好，尤其是高新技术企业在国家政策的支持下发展更为迅速。很多企业近年来不断扩大规模或是跨界发展，导致企业现金流波动较大，给现金流管理带来了较大的挑战。本文着重探讨M公司的现金流管理问题，并分析问题成因，进而提出针对性的解决M公司现金流管理问题的对策，以其能够为相关管理者提供有价值的参考，并为其他类似企业的现金流管理提供借鉴。

[关键词]：现金流；现金流管理；科技企业

目       录

1绪论3

1.1研究的目的与意义3

1.2研究内容和方法4

2现金流管理概述…………………………………………………………………… 4

1.1现金流管理概念…………………………………………………..………… 4

1.2现金流管理的作用与地位…………………….…………………..…………4 

3 M公司现金流管理现状分析6

2.1筹资活动现金流分析9

2.2投资活动现金流分析9

4 M公司现金流管理问题分析12

3.1大量应收账款无法收回12

3.2筹资性现金流入有限12

3.3投资无法回收导致现金流紧张13

5 M公司现金流管理成因分析14

4.1销售前客户资信评估薄弱14

4.2筹资方式单一14

4.3投资风险评估不足14

6 M公司现金流管理优化对策15

5.1建立客户资信评审机制15

5.2拓展内外源筹资以增加现金流入15

5.3构建投资风险预警机制16

7 结论17

文献