浅析中小企业税收筹划存在的问题及对策

内 容 摘 要

税收筹划是中小企业减轻自身财税负担的主要途径，在“营改增”背景下，以及增值税税率的下调，中小企业的税收负担一定程度上降低，但中小企业通过科学的合法的税收筹划来实现合理避税，减少税收压力。在25%的企业所得税背景下，国家降低小型微利企业的税负，提出的减免税率政策，在很大程度上提高了企业的盈利水平。就2020年疫情影响，一些特殊政策也开始实行，但是企业以何种形式，享受何种政策也需要合理筹划。但是许多企业在做出这些税收筹划的时候，往往只是对应政策，但是与公司自身的实际情况并不符合。更是有些企业通过规避税务，偷税漏税等方式来进行所谓的税收筹划。这样不仅是违法行为，更会影响企业的形象。所以在中小企业税收筹划中，应该根据企业自身的经营为基础，从不同税种在生产时采购业务，销售业务，申报等环节进行税收筹划，以达到合理规划，依法纳税的结果。

 [关键词]：中小企业；税收筹划；问题；对策 

目  录

1. 导论4

1.1. 研究的背景和意义4

1.1.1. 税收筹划研究背景4

1.1.2. 税收筹划研究的目的4

1.1.3. 税收筹划研究的意义5

1.2. 研究的思路和方法6

1.2.1. 研究的内容6

1.2.2. 研究的目的6

2. 正文7

2.1. 税收筹划对中小企业的重要意义7

2.1.1. 税收筹划是中小企业实现经济效益最大化的来源之一7

2.1.2. 税收筹划是提高中小企业管理水平的最佳途径7

2.1.3. 税收筹划是增强中小企业纳税意识的有效手段7

2.2. 中小企业税收筹划存在的问题8

2.2.1. 企业没有系统的进行税收分析，不了解最新情况9

2.3. 中小企业税收筹划中可以实施的对策9

2.3.1. 规范会计核算管理，以税收优惠政策为切入点，充分利用税收优惠政策，以达到减免税的目的9

2.3.2. 树立正确的税收筹划观念和风险防范意识10

2.3.3. 以合同管理为切口，做到减免税10

2.3.4. 提高企业税收筹划工作人员的专业水平，完善税收筹划制度12

3. 结论与建议13

3.1. 结论13