中小企业税收筹划存在的问题及对策

中小企业税收筹划存在的问题及对策

内容摘要

本文旨在探讨中小企业税收筹划存在的问题及对策的探讨，分析中小企业税收筹划及优化措施。据统计，截止2020底，我国中小企业的现存数量已超过7500万家，中国的中小企业对国民经济起着至关重要的作用，但却承担着较高税负，据统计中小企业税负占销售收入的6.1—6.5%，过重的税负占用了大量的企业资金,增加了企业的负担，使企业运转灵活度降低,从而使中小企业发展受阻。

针对以上情况，近年来国家针对中小企业的税收优惠政策频出，尤其是疫情期间，更上针对性的出具利好政策以扶持中小企业发展，这就让税收筹划显得日趋重要，然而却因为中小企业财务管理不规范，不能很好解读国家税收政策，使得税收筹划开展不利，因为本文旨在通过对目前国内中小企业税收筹五个板块,第一部分为绪论,主要介绍研究背景及意义、文献综述、国外研究现状、国内研究现状、研究思路和方法,第二部分介绍税收筹划相关理念与理论基础, 第三部分为分析中小企业税收筹划存在的问题及原因,第四部分为中小企业税收筹划解决方法与措施、完善中小企业税收筹划的对策,第五部分为结语.

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关键词：中小企业 税收筹划 问题 对策

目    录

1、绪论

1.1研究背景及意义......................................6

1.2文献综述............................................6

1.2.1国外研究现状....................................6

1.2.2国内研究现状....................................7

1.3 研究思路和方法......................................8

1.3.1研究思路........................................8

1.3.2研究方法........................................8

2.税收筹划相关理念与理论基础.............................8

2.1税收筹划的概念界定..................................8

2.2:税收筹划与避税、偷税的区别.........................9

2.3 税收筹划的特点.....................................9

2.4中小企业的概念界定及特点............................9

3.中小企业税收筹划存在的问题及原因.......................13

3.1 中小企业税负现状分析...............................13

3.2 中小企业纳税筹划存在的问题.........................13

3.2.1.中小企业纳税意识薄弱...........................13

3.2.2中小企业财务管理不规范..........................1

3.2.3中小企业税收筹划缺乏专业人才,选择的税收筹划方案不合

适甚至有隐患..........................................14

3.2.4 税收筹划环境较差,水平较低.......................14

4.中小企业税收筹划解决方法与措施、完善中小企业税收筹划的对

策.......................................................14

4.1增强中小企业的纳税意识............................14

4.2规划企业会计核算管理工作..........................15

4.3加强对税收筹划的人才培养,选择更好的税收筹划方案..15

4.3.1固定资产折旧方法选择.........................15

4.3.2资本结构的选择...............................16

4.3.3研发费用.....................................16

4.3.4存货计价方法的选择...........................16

4.3.5合理应用税收优惠政策.........................16

4.4积极收集税收政策,时刻关注政府发布政策窗口加强与税务

局沟通................................................17

5、结语...................................................17