我国建筑企业内部控制管理研究——以某建筑工程有限公司为例

——以某建筑工程有限公司为例

内 容 摘 要

某建筑工程有限公司是一家由国有企业控股的综合性工程施工类大中型企业，由CC（母）公司、YY集团、ZZZ公司共同出资建立。公司成立后一段时期，因受资质、人才、资金和市场的制约，生产经营举步维艰。20x3年前，年产值一直停留在500～3000万元。因缺乏流动资金，长期向银行借贷维持生产，财务费用巨大，企业年年亏损。

20x3年，公司根据母公司发展战略调整这一重大机遇，加快明确了发展方向，在生产经营中也得到了母公司的大力支持和适当政策倾斜。公司产值逐年提高，一举改变了经营困境。20x3年至20x6年，公司的产值利润显著增长。然而，成长期过快发展，没有充沛的资金及完善的运营管理机制做铺垫，势必会造成相关配套机制不健全，形成“瓶颈”现象。

本文着重从公司的基本情况、发展现状、20x6年内控管理（制度改革）举措、取得的成效、成长期问题分析、对未来提出可行性建议等几个方面进行分析阐述，旨在加强改善经营策略，不断提升企业核心竞争力，为公司获取更好的效益提供有益性参考。

[关键词]：发展；机遇；瓶颈；内控管理

目       录

1.公司基本情况简介4

2.公司经营状况及现状分析5

3.20x6年内控管理举措及取得的成效6

3.1 加强了内部管理，建立完善各项管理制度7

3.2 抓紧提升资质工作，提高了竞争力意识7

3.3 跟踪“五年养护”项目，强化精品意识7

3.4 切实加强党建、工会工作，完善组织架构7

4.成长期过快突显出的“瓶颈”问题8

4.1 专业化人才缺乏，企业管理水平有待提高8

4.2 业务来源单一，业务类型分布较窄8

4.3 现有资质、注册资本满足不了当前业务发展需要8

4.4 国企全面改制后，企业终将面临着参与市场竞争8

4.5 内控管理制度建设在先，执行力度滞后9

4.6 未将三项制度改革深化，真正落实到全员全面参与9

5.对内控管理方面提出的可行性建议9

5.1 需进一步增强企业核心竞争力9

5.1.1 引进专业技术人才，提升企业管理水平，加快推进人才队伍建设9

5.1.2扩大经营业务范围，向多领域发展，提升企业核心竞争力9

5.2 开拓创新，大胆尝试，主动寻求新格局12

5.2.1 巩固核心竞争力，开拓PPP项目、高速沿线旅游项目新市场继续密切积极跟进各类PPP项目12

5.2.2 逐渐拓宽建筑材料经营12

5.3 强化制度管理，加强内控建设，确保年度利润，有效规避企业经营风险12

5.3.1 将制度改革落到实处12

5.3.2 为确保公司“十三五”规划及年度目标任务的顺利实施，必须抓好财务管理和内控管理各项工作13

5.3.3 加强成本控制，确保年度利润13

6.20x7年工作思路目标计划14

7.总结14