中小企业税收筹划存在的问题及对策

内 容 摘 要

财务管理税务筹划属于一项综合性、系统性特征较强的工作，税务筹划中涉及的内容比较多，融合了统计、财务管理、会计、税收等学科知识，设定的税务筹划方法也是不同的，需要围绕不同的业务、不同的企业，设定相应的税务筹划的目标与方案，这样才能够促进企业的更好发展。税收筹划在发展过程中必须遵循合理性和合法性原则，这是税收筹划应遵循的基本原则。税收筹划需要在不违反现行税务法律的基础上制定，而税收法律具有较强的规范性和权威性，也是依法治国的重要体现。税收筹划必须以相关法律为基准，不能将税收筹划与偷税漏税混为一谈，偷税漏税本身具有违法性，而税收筹划必须在守法的基础上进行，才能使其属于税收筹划范畴内。

[关键词]：中小企业；税收筹划；法律法规；税收政策

目       录

1.研究背景与意义3

2.税收筹划概述4

2.1税收筹划的含义4

2.2税收筹划是使中小型企业取得最大利润的重要决策5

2.3税收筹划能改善企业的营运和提高企业经营管理者的能力5

3.中小型企业税收筹划现状与问题分析6

3.1税务意识薄弱6

3.2管理层方面，缺乏专业的管理团队，导致内部控制管理混乱6

3.3为降低成本，选择税务代理制度，而放弃税收筹划思想7

3.4财务人员专业胜任能力低，财务会计制度不健全，税收宣传不及时7

4.优化措施深析8

4.1培养员工的纳税意识，使中小型企业树立正确的税务筹划认识8

4.2充分考虑每个业务所适用的最优惠税率及优惠政策8

4.3提高管理层及财务人员的素质9

4.4强化风险意识，完善内部控制10

5.结论11