现金流量指标在企业经营管理中的应用

内 容 摘 要

随着时代的发展，企业间的竞争的日益激烈，越来越多的企业开始关注自身的现金流问题。现金流量和其他的财务数据相比，显得更加真实可靠。企业可以通过对现金流量各项指标的分析，来判断自身的偿债能力、盈利能力以及抵御风险的能力等。因此，关注现金流量指标，有助于企业更加客观地了解自身的发展，分析自身的利弊，制定企业发展的策略和方向。

[关键词]：现金流量 现金流量指数 现金营运指数 

目录

1、现金流量的概念5

2、现金流量的特征6

3、现金流量指标体系7

3.1反映收益质量的指标：8

3.1.1现金运营指数8

3.1.2净利润经营现金比率8

3.2反映偿债能力的指标有：9

3.2.1现金比率9

3.2.2现金流量比率9

3.2.3现金负债总额比9

3.3反映获取现金能力的指标：9

3.3.1经营现金流量与经营收入的比率9

3.3.2每股经营活动现金流量10

3.3.3全部资产现金回收率10

3.4反映财务弹性的指标：10

3.4.1现金再投资比率10

4、现金流量信息的功能分析10

4.1、现金流量指标可以有效帮助企业规避风险。10

4.2现金流量能客观真实地反映企业的财务弹性11

4.3现金流量指标可以有效帮助企业进行决策。11

4.4现金流量信息有利于客观真实地分析比对企业间会计信息11

5、企业经营管理的目的12

6、各指标在企业经营管理中的应用14