集团企业关键业务流程内部控制优化

一、内部控制基本理论1

（一）控制论1

（二）系统论1

（三）内部控制主要内容2

二、集团企业内部控制现状3

（一）投资控制3

（二）筹资控制3

（三）采购与付款控制4

（四） 资产管理控制4

（五） 财务报告控制4

（六） 对外担保控制5

三、立德有限公司内部控制案例分析5

四、 集团企业关键业务流程内部控制优化建议6

（一）投资管理控制建设6

（二）筹资管理控制建设7

（三）采购与付款控制建设7

（四）固定资产管理控制建设8

（五）财务报告控制建设8

（六）担保控制建设9

五、总结9

参 考 文 献10

内 容 摘 要

现代市场中，企业既要应对来自外部市场的竞争，需要不断提升自身的管理水平，因为只有内部控制机制完善的企业才能够在市场中有出色的表现。实际上，内控本身就是企业规范管理行为的一种方式，借此提升运营效率、保障资产的安全性以及降低运营风险。本文以集团企业为研究对象，分析这类企业关键业务流程中存在的内控问题，并给出优化建议，以期能够为我国企业优化内控管理机制提供一点新启发。

关键词：集团企业，关键业务流程；内部控制