企业现金流管理探讨--以小天鹅公司为例

目 录

一、 研究背景及意义4

（一） 研究背景4

（二） 研究意义4

（三） 国内外文献综述4

1． 国外研究现状4

2． 国内研究现状5

（四） 研究的方法5

二、 相关理论概述6

（一） 现金流管理理论6

（二） 现金流在财务报表评估中的作用6

三、 小天鹅公司现金流管理现状7

（一） 小天鹅公司基本情况简介和组织结构7

1． 小天鹅公司基本概况7

2． 小天鹅公司管理结构图7

（二） 小天鹅公司现金流质量分析8

1． 小天鹅公司现金流入流出分析8

2． 小天鹅现金流比率分析9

3． 小天鹅公司现金流充分性分析10

四、 小天鹅公司现金流问题及原因阐述12

（一） 小天鹅公司的现金流问题12

1． 资产回流速度慢12

2． 预算控制不完善12

3． 监管不严谨12

（二） 小天鹅公司的现金流管理问题原因12

1． 公司经营战略与实际脱离12

2． 公司未全面考虑自身所遇机会和所处威胁13

五、 小天鹅公司现金流管理对策分析14

（一） 加快现金流流速，强化现金流量管理意识14

（二） 优化企业债务结构，合理规划投资、筹资、经营活动14

（三） 强化内控角度的现金流管理15

六、 结论16

（一） 探讨结论16

（二） 不足及期望16

七、 参考文献17

内 容 摘 要

近年来我国经济的发展、就业、税收对家电企业发展产生了重大影响,发展的壮大程度在于家电企业实行对企业内部的现金流的严格控制管理。本文将通过对无锡小天鹅股份有限公司的企业结构和公司的现金流分析，得出公司内部存在的现金流管理问题并提出对应的解决措施方法， 公司想实现现金流优化和解决现金流管理问题，就应该深入理解其含义并针对具体问题落实解决。

关键词：家电企业 现金流优化 现金流管理