企业集团财务管理模式的选择研究

目 录

一、拉法基企业文化以及应收账款部门简介.................................4

二、应收账款分析方法及思路说明.........................................4

三、应收账款的基本理论.................................................4

（一）应收账款的概念、功能...........................................................................................5

（二）应收账款管理...........................................................................................................5

1、应收账款的管理目标.............................................................................................5

2、信用政策的制定.....................................................................................................5

3、应收账款的日常控制.............................................................................................6

（三）应收账款对企业的影响...........................................................................................6

四、浅析拉法基应收账款的管理...........................................7

（一）应收账款的管理流程...............................................................................................7

（二）应收账款管理内容...................................................................................................8

（三）就拉法基旗下某个具体工厂的应收账款进行分析.............................................10

1、账龄表分析...........................................................................................................10

2、银行余额调节表分析...........................................................................................12

（四）个人对拉法基应收账款日常管理制度的评价.....................................................12

五、针对拉法基的实习经历对中小企业应收账款管理提出对策和建议..........14

（一）完善收账制度,建立有效的催收体制....................................................................14

（二）建立企业内部专门的应收账款管理机构.............................................................14

（三）建立客户动态资源管理系统,全面了解客户的主体情况....................................15

（四）实施应收账款的追踪分析.....................................................................................16

内 容 摘 要

应收账款是企业的一种债权。在应收账款发生时，企业因对外赊销货物、提供劳务等业务时而向购货或提供劳务单位收取的款项，是企业流动资产的重要组成部分。赊销在快速发展的市场经济环境中是不可避免的，虽能给公司带来好处，但也要付出一定的代价，给公司带来风险。如客户拖欠货款，应收账款收回难度越来越大，甚至收不回。这就要求公司建立科学规范的管理制度，对应收账款进行强有力的管理措施，做到应收账款事前控制、事中监督、事后追款的全程管理。 本课题首先引出企业应收账款管理的意义和目的、国内外研究现状以及应收账款管理的一些基本理论，随后对实习单位应收账款的日常业务及管理方法进行介绍，紧接着以具体工厂的有关应收账款管理方面存在的一些问题进行分析，然后针对国内应收账款管理存在的问题提出加强应收账款管理的对策以及建议。

关键词：应收账款 企业文化 管理制度