现金流量表的财务分析

目录1

摘要2

绪论3

第一章 现金流量表的基础理论4

1.1现金流量表的定义4

1.2现金流量表的结构分析4

1.3现金流量表的重要性5

第二章 现金流量表进行财务分析的意义与方法6

2.1现金流量表进行财务分析的意义6

2.1.1企业现金的来源渠道6

2.1.2企业现金使用的主要方向6

2.1.3企业实现的会计利润与经营活动产生的现金净流量之间的对比6

2.2现金流量表进行财务分析的方法7

2.2.1现金流量表和资产负债表的结合分析7

2.2.2现金流量表和利润表结合分析7

2.2.3现金流量的综合分析方法8

第三章 现金流量表进行财务分析的运用9

3.1总量分析9

3.2指标分析9

3.2.1偿债能力9

3.2.2获现能力10

3.2.3营运能力11

3.3结构分析12

3.3.1定性的结构分析12

3.3.2定量的结构分析13

第四章 运用现金流量表分析思诺集团的财务状况14

4.1思诺集团简介14

4.2现金流量表的总量分析14

4.3现金流量表的结构分析15

4.3.1定性结构分析15

4.3.2定量的结构分析15

4.4现金流量表的指标分析16

4.4.1偿债能力16

4.4.2获利能力16

4.4.3运营能力17

第五章 思诺集团财务分析中需要注意的问题及处理方案18

5.1思诺集团财务状况中存在的问题18

5.2针对思诺集团财务状况中存在的问题提出的处理方案18

结束语20

参考文献21

附录22

摘要

现金流量对于一个企业，好比血液对于人体。重要性毋庸置疑。早期多数人都认为现金流量表的编制太繁琐而且没什么实际效用，所以逐渐淡化了对现金流量表的重要性的意识。在2007年到2009年主要由美国次级房屋信贷危机引发的全球金融危机中，很多企业的倒闭，使得以收付实现制为基础编制的现金流量表在财务分析中的作用慢慢受到人们的关注。

本文主要通过现金流量表，并结合资产负债表和利润表中的相关信息，对企业的财务状况进行分析和研究。首先主要阐述现金流量表的基础理论，然后对现金流量表进行财务分析的意义与方法进行描述。最后运用前面所提及的知识，以上市公司为例，对其偿债能力、获现能力及营运能力方面进行计算和分析，从而去判断每家企业的付现能力与成长能力。

关键词：现金流量表   财务状况   偿债能力   获现能力   营运能力