公司的营运资金管理研究

内 容 摘 要

 因为社会经济的迅疾成长和剧烈的角逐，企业愈来愈注重营运资金的管理。它是财务管理的要紧组成部分，能够说在很大程度上反映了全数的企业经营管理水准，亦是企业生存和生长的基底。尤其是近年来，金融危机已经显示了营运资金管理的重要性。

本文先是浅易说明了营运资金管理的钻研背景，要想提升营运资金管理效能，对营运资金总体研究必不可少。进而对营运资金管理的部分基本概念进行了论述，说明了营运资金管理的内容，如有现金管理，应收账款管理，存货管理等。叙述了营运资金管理的原则和三重理念。对国内外营运资金管理的研究成果进行了分析，并比较了国外的科研体制，我国的研究起步较晚，缺乏整体系统。进而要点的概括了我国企业营运资金管理的近况和出现的问题，如有营运资金运营效能低、营运资金不足、营运资金管理弱化等问题。然后依据这些问题列出部分解决对策，即扩宽融资渠道，加强融资能力；将营运资金管理贯通在企业运作的全过程；列举了部分增强营运资金管理的详明对策。 

关键词：钻研对策，营运资金管理，问题探究 

目       录

一、导论8

（一）、营运资金的研究背景 8

（二）、营运资金的研究意义 8

1、理论意义 8

2、实践意义 8

3、本文的结构及研究目的9

二、企业营运资金管理概述10

（一）、营运资金管理的概念 10

（二）、营运资金的特点10

1、营运资金的周转具有短期性10

2、营运资金的实物形态具有易变现性和变动性10

3、营运资金的数量波动性10

4、营运资金的来源具有灵活多样性11

（三）、 营运资金管理的内容 11

1、现金管理 11

2、 应收账款管理 11

3、存货管理 12

4、流动负债管理 12

（四）、营运资金管理的原则12

1、合理确定资金需求12

2、提高资金使用效率12

3、节约资金使用成本13

4、保证足够短期偿债能力13

（五）、营运资金管理的三重理念13

1、风险理念13

2、成本理念14

3、收益理念14

三、中西方企业营运资金管理比较15

（一）、国外营运资金管理研究15

（二）、国内营运资金管理研究15

四、我国企业营运资金管理近况和问题17

（一）、我国企业营运资金管理的近况 17

（二）、我国企业营运资金管理存在的问题17

1、营运资金不足，融资渠道有限17

2、企业营运资金效率低的情况较为普遍17

3、营运资金管理薄弱，控制不严18

4、缺乏有效的绩效管理评价机制19

五、对我国营运资金管理问题改进的提议和对策20

（一）、拓宽融资渠道，增强企业营运资金融资能力20

1、优化资本结构，提升企业自身融资能力20

2、尽量使融资渠道多元化20

（二）、加强营运资金使用管理，提高营运资金效率20

1、加强企业现金管理，提高资金使用效率20

2、加强应收账款的管理与控制21

（三）、完善企业营运资金管理内部控制制度建设21

（四）、建立适宜营运资金管理的绩效评价体系22

（五）加大企业人员素质培训，提升营运资金管理质量22