公司的营运资金管理

目录

公司的运营资金管理4

一、国内外营运资金管理研究回顾4

（一）国内营运资金管理研究回顾4

（二）国外营运资金管理研究回顾5

二、营运资金管理的基本理论6

（一）营运资金和营运资金管理的概念6

（二）营运资金管理的意义和目标7

（三）营运资金管理的内容7

三、我国企业营运资金管理的问题及原因分析10

（一）我国企业营运资金管理中存在的问题10

（二）我国企业营运资金管理不善的成因分析11

四、改善我国企业营运资金管理的建议13

（一）改善企业外部环境13

（二）强化企业内部管理14

（三）将营运资金管理贯穿于企业运行全过程15

（四）加速营运资金周转，保持较高获利能力16

（五）借鉴国外企业营运资金管理的经验17

五、结论18

参 考 文 献19

内 容 摘 要

摘 要：企业日常财务控制水平的高低对于企业的良性发展有着重要影响。在企业日常资金管理中，营运资金占企业资金的比重很大，同时营运资金也是企业资金组成中流动性最大、周转性最强和变化最快的部分，因此，营运资金管理管理水平的高低很大程度上决定着企业的生存很发展。我国对于营运资金管理的研究起步较晚，企业对于营运资金管理也缺乏应有的重视，在营运资金管理上存在着营运资金低效运营、营运资金管理弱化等问题。本文在总结传统财务管理中关于营运资金管理理论的基础上，发现我国企业营运资金管理上存在的问题并分析其成因，然后围绕这些成因提出解决对策，列举了一些加强营运资金管理的具体措施。

关键字：营运资金   营运资金管理   营运资金管理策略