公司营运资金管理

内 容 摘 要3

一、 营运资金管理的政策设计4

(一) 营运资金管理政策概述4

(二) 营运资金政策管理设计原则4

(三) 营运资金管理政策的制定4

二、 营运资金风险管理5

（一）企业营运资金风险的种类5

(二) 营运资金风险管理措施6

三、营运资金配置管理7

（一）确定营运资金配置管理中的比例关系7

（二）营运资金配置协调性评价8

四、企业资金短缺问题的分析9

参 考 文 献12

内 容 摘 要

营运资金管理主要涉及营运资金适用数量和营运资金筹资的最佳方式，通过营运资金的政策涉及使两者适度结合，达到最佳营运资金管理效果。在营运资金管理中，需要考虑该资产（除现金外）变现所需的时间及该资产比率的稳定程度。公司在经营活动中确定营运资金持有量政策和融资政策时会受到产品销售渠道、经营环境、公司经营状况及经营者理念等多种因素的影响。公司营运资金管理的主要目的是达到企业价值最大化，故而公司在营运资金管理决策中主要考虑两个方面的问题，一是公司需要保持多大的流动资产水平，二是公司如何进行营运资本短期融资。公司的营运资金政策设计主要围绕营运资金持有量政策和营运资金最佳融资政策两个方面。

企业营运资金风险包括了现金的收付风险，应收账款的信用风险，存货的资金占用风险和资本结构不合理带来的财务危机。要排除这些风险第一要构建健全有效的财务风险控制机制。第二要树立诚信理财的观念。

企业经营活动是否协调，从财务角度来看是指奇艺网经营业务的各环节相互协调。这种协调，不但要求在某一时点上保持静态的协调，而且要求在某一期间保持动态的协调。

关键词：营运资金  风险   配置   计划