浅析营运资金管理

内 容 摘 要1

浅析营运资金管理1

一、 营运资金管理分析意义1

（一） 营运资金管理概述1

（二） 营运资金管理的重要性2

二、 汽车行业营运资金管理特点及现状2

（一） 汽车行业营运资金管理特点2

1． 流动资金周转时间短、速度快2

2． 短期借款比例较大3

（二） 汽车行业营运资金管理现状3

三、 汽车行业营运资金管理中存在问题分析4

（一） 营运资金不足4

1． 库存占用资金大4

2． 应收账款周转慢，回收不及时5

3． 融资受限，成本较高5

（二） 营运资金周转效率低，资金不能沉淀积累5

（三） 营运资金比例结构不协调，风险大6

四、 汽车行业营运资金管理对策6

（一） 加强流动资产管理，提高流动资产周转6

1． 对流动资金管理6

2． 对库存车辆管理6

3． 对应收账款管理7

（二） 加强流动负债管理，增加融资渠道7

（三） 优化资金比例结构8

五、 结束语8

参 考 文 献9

内 容 摘 要

营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。针对汽车行业，浅淡了汽车行业在营运资金管理中的特点及现状，对汽车行业存在的普遍问题进行分析并提出相应解决对策，以提高营运资金管理和财务管理水平，增加企业经营业绩以及资本的积累。

关键词：营运资金管理、 流动资产、流动负债、应收账款、库存、流动资金