浅谈企业财务管理中现金流量的管理--以安正时尚集团股份有限公司为例

摘要

现金流量管理不仅是企业财务管理的重要组成部分之一，同时通过合理的现金流量管理，还能对企业各种财务关系、财务组织活动和生产经营活动等进行有机协调，从而能全面提升企业的财务管理质量和促进企业朝着健康稳定的方向发展。然而，在现阶段，很多企业的财务管理人员还没有认识到现金流管理的重要性，从而导致了企业重利润、轻现金的现象，从而导致了资金链的断裂。因此，本文运用指标分析法，结合安正时尚的实际情况，对其现金流管理的现状进行了研究。本文认为，该公司在现金流管理中缺乏战略思考；大量的应收账款对公司的现金流入产生了一定的影响；投资项目太多，造成了资本的沉淀；筹资困难，资金周转不畅；没有建立现金流预警机制等。最后，本文提出了提高企业现金流管理的战略思考能力；强化应收账款的管理；制定合理的投资计划；加强企业的声誉与信誉，拓宽融资渠道；本文提出了建立现金流管理预警机制等对策，以推动公司的发展。

关键词：安正时尚；现金流量；财务管理

目录

1. 引言 1

1.1 研究背景 1

1.2 研究意义 1

1.3 文献综述 1

1.3.1 国外研究现状 1

1.3.2 国内研究现状 2

2. 现金流量管理相关概述 3

2.1 现金流量与现金流量管理 3

2.1.1 现金流量的概念 3

2.1.2 现金流量管理的概念 3

2.2 现金流量分析指标 4

2.2.1 流动资金比率 4

2.2.2 偿债能力比率 4

2.2.3 获利能力比率 5

2.2.4 财务管理比率 5

2.2.5 充足性比率 6

2.2.6 效率比率 6

2.3 现金流量管理的重要性 6

3. 安正时尚现金流量管理的现状 7

3.1 公司简介 7

3.2 现金流量筹资活动管理现状 8

3.2.1 现金流量经营活动管理现状 8

3.2.2 现金流量投资活动管理现状 9

4. 安正时尚现金流量管理存在的问题分析 10

4.1 现金流结构不合理 10

4.2 应收账款增长 11

4.3 资金利用不充分 11

5. 安正时尚现金流量管理的对策 12

5.1 增加筹资渠道的多样性 12

5.2 加强对应收账款管理力度 13

5.3 加强投资管理 14

结论 15

参考文献 16

致谢 17