关于珠海辰泰房地产投资有限公司现金管理规范化的探讨

范文编号:CW302  范文字数:4638,页数:08

内容摘要

 库存现金是指通常存放在企业财会部门,由出纳人员经管的货币。它是企业流动性最大强的资产,盈利性最差,最容易发生损失,真接关系物价的涨落。企业应严格遵守国家有关关的现金管理制度,正确进行现金收支的核算,监督现金使用的合法性与合理性。珠海辰泰房地产投资有限公司是一有限责任公司,以其持有股份额承担责任。本文通过对公司自身特点和企业中暴露的库存现金管理问题进行分析,并对如何加强库存现金管理提出了几点的建议,通过国家有关的法律法规,加强现金管理制度,使得公公司更好的适应竞争激烈的市场经济,现金管理更加规范。

关键词:房地产公司 现金管理  改善管理

目    录

一、该公司具有以下特点 …………………………………………1
(一)企业规模小,主营业务量不多  ………………………………1   
(二)财务人员十分有限 ……………………………………………1
(三)管理水平不高 …………………………………………………2
二、该公司目前现金管理存在的问题分析 ………………………2
(一)对现金的范围认识不清 ………………………………………2
(二)现金管理与控制不健全 ………………………………………2
1．对现金的适用范围使用不当……………………………………2
2．没有严格遵守银行规定的库存现金限额………………………3
3．现金日常收支的内部控制不强…………………………………3
4．缺乏有效的监督制度……………………………………………3
三、对公司现金管理制度提出的几点建议 ………………………3
1.加强对资产会计科目的学习，熟悉现金的具体内容 …………3
2．加强对现金管理暂行条例学习，在规定的范围内使用现金…4
3．严格执行银行规定的库存现金限额的具体规定………………4
4.执行账、钱、物分管，现金日清月结 …………………………4
5.实现库存现金开支审批制度 ……………………………………5
6．定期和不定期对现金进行清查  ………………………………5
参考文献 ……………………………………………………………6

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