浅析集团公司资金收支两条线管理制度的利弊及对策

摘要

“收支两条线”是指政府对行政事业性收费、罚没收入等财政非税收入的一种管理方式，即有关部门取得的收入与发生的支出脱钩，收入上缴国库或财政专户，支出由财政根据各单位履行职能的需要按标准核定，做到收是收，支是支的资金管理模式，简称“收支两条线” 。目前，国内许多大型企业也纷纷采用“收支两条线”资金管理模式。本文将结合中原铁道物流洛车分公司对实行“收支两条线”进行一些简单探讨。

【关键词】收支两条线　资金　模式　利弊　对策

目录

一、 收支两条线的特点及目的 - 1 -

（一）企业收支两条线的两个目的 - 1 -

（二）企业收支两条线的特点 - 1 -

二、 收支两条线资金管理模式的构建思想 - 2 -

（一） 资金的流向方面 - 2 -

（二） 资金的流量方面 - 2 -

（三） 资金的流程方面 - 2 -

三、 收支两条线的利弊分析 - 3 -

（一）实行“收支两条线”优点 - 3 -

（二）“收支两条线”不足之处 - 3 -

四、 落实收支两条线中的具体措施及应注意的问题 - 5 -

（一）加强银行帐户的管理，确保货币资金安全 - 5 -

（二）完善内控制度，强化财务管理 - 5 -

（三）加强制度建设，做好人员培训 - 5 -

（四）收支分离，定期核对 - 5 -

（五）加强资金监管，严禁现金坐支 - 5 -

（六）强化票据管理，确保收入准确 - 6 -

五、 总结 - 7 -

参考文献 - 8 -