XCLW2352 我国中小企业内部控制的问题及改进思路 (字数：8760)目 录1 中小企业内部控制及内部控制制度的概述11.1 内部控制概述11.1.1 控制环境11.1.2 风险评估11.1.3 控制活动11.1.4 信息沟通11.1.5 监察21.2 内部控制制度的内容22中小企业内部控制存在的问题32.1 中小企业对内部控制认识不足32.2 中小企业的管理者素..
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XCLW2352 我国中小企业内部控制的问题及改进思路 (字数：8760) 目 录 1 中小企业内部控制及内部控制制度的概述 1 1.1 内部控制概述 1 1.1.1 控制环境 1 1.1.2 风险评估 1 1.1.3 控制活动 1 1.1.4 信息沟通 1 1.1.5 监察 2 1.2 内部控制制度的内容 2 2中小企业内部控制存在的问题 3 2.1 中小企业对内部控制认识不足 3 2.2 中小企业的管理者素质低，内部控制环境差 3 2.3 中小企业的公司治理机制不健全 3 2.4 中小企业的机构设置简单，管理权责不清 4 2.5 中小企业的风险控制非常薄弱 4 3 中小企业内部控制存在问题的原因分析 4 3.1 人员素质不高，对内部控制认识不足 4 3.2 管理高度集中的管理模式约束了中小企业内部控制的实施 4 3.3 内部控制制度缺乏科学性和合理性 5 3.4 内部审计机构监督不力 5 3.5 风险意识淡漠 5 4 构建中小企业内部控制的改进措施 6 4.1 增强中小企业对内控制度的认识，提高财会人员的素质 6 4.1.1 提高经营者对内控制度的认识 6 4.1.2 会计人员必须不断提高业务水准 6 4.2 健全以财务管理为主的管理制度，坚决规范会计工作秩序 7 4.3 完善内部控制监督体系 7 4.3.1 完善内控简单评价体系 7 4.3.2 加强对中小企业内部控制的监督 7 4.3.3 重视中小企业基础工作的检查考核，实行严格的奖罚制度 7 4.4 改善内部控制环境 8 4.4.1 改善公司管理机构 8 4.4.2 健全对经营者的约束与激励机制 8 4.5 改善控制技术，预防风险 8 4.5.1 各职能组织的权限要明确 8 4.5.2 对中小企业的实物资产进行控制 9 4.5.3 建立中小企业预算控制 9 结论 9 参考文献 10
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