XCLW4197 资金收支两条线 强化企业集团资金管理 (字数：6248)目录摘要……………………………………………………………………………………I一、管理资金中收支两条线模式的优点……………………………………………2（一）利于加速资金周转，提高资金使用效率…………………………………2（二）利于企业建立更加合理的财..
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XCLW4197 资金收支两条线 强化企业集团资金管理 (字数：6248) 目录 摘要……………………………………………………………………………………I 一、管理资金中收支两条线模式的优点……………………………………………2 （一）利于加速资金周转，提高资金使用效率…………………………………2 （二）利于企业建立更加合理的财务管理体系和内部控制体系………………2 （三）利于企业将收入与支出统筹考虑，协调管理……………………………2 （四）融入资金时间价值概念，将非收入性资金进项和非支出性资金支付合理安排，规避财务风险……………………………………………………………2 （五）利于企业实施全面预算管理………………………………………………2 二、如何建立资金管理中收支两条线模式…………………………………………3 （一）设立收入专用账户和支出专用账户………………………………………3 （二）建立内部结算流程、资金上缴制度及资金下拨制度……………………3 （三）围绕经营目标，编制年度资金收入与支出预算，并将全年预算分解为分期的资金收支计划…………………………………………………………………3 （四）制定集团各级财务部的人事管理和财务管理由集团垂直管理的原则…4 （五）建立和完善对下属企业的动态考核体系，加强对下属企业的财务管理和控制…………………………………………………………………………………4 三、安徽恒泰集团建立收支两条线资金管理模式的前后经济效益对比…………6 （一）将资金集中，积少成多，集中财力统一管理，利于合理利用资金………6 （二）加强了内部控制和监管，减少内耗，提高了管理效率和经济效益………6 （三）建立了一整套以资金收支考核为核心的集团内部评价、考核指标……6 四、企业集团施行收支两条线管理中需注意的问题………………………………7 （一）对下属企业的收支账户加强控制，防范下属企业坐支资金……………7 （二）编制资金预算要兼顾可行性，分解预算在兼顾合理性…………………7 （三）考核评价指标要合理，相关资金制度的完善……………………………7 （四）下拨款项要及时、准确……………………………………………………8 （五）各资金报表的上报的及时、准确…………………………………………8 参考文献……………………………………………………………………………9 致谢…………………………………………………………………………………10
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