中小板上市公司现金流管理研究-以浙江贝因美为例

摘要

任何一家企业在开展相关活动之前都要有一定的现金流作为保障，否则企业经营活动就无法进行。现金对于企业来说是无比重要的，这一点不容置疑。企业中的现金是流动性最强的资产，许多时候现金流是否通畅决定着企业的生死存亡，因此“现金为王”的说法在学术界广为流传。众所周知，人体的正常活动离不开血液的循环，对于企业来说现金流就是企业的血液，只有血液通畅循环企业才能健康发展。现金流既可以让企业因为拥有足够的现金流取得成功，也可以让企业因为缺乏现金流导致失败，许多企业陷入困境就是现金流的不通畅，导致现金短缺，甚至导致企业无法顺利经营，最终导致破产。

关键词　中小公司；现金流管理；现金流量

目     录

摘要 I

引言 2

二、贝因美公司现金流量管理的现状与分析 2

（一）贝因美公司简介 2

（二）行业分析 2

（三）贝因美公司现金流管理现状及分析 3

1. 现金流整体状况分析 3

2．现金流的比率分析 5

3．现金流量结构分析 7

4．行业对比分析 8

（四）贝因美公司现金流管理存在的问题 9

（五）贝因美公司现金流管理存在问题的原因 10

（六）贝因美公司的现金流管理优势 12

三、政策建议 12

（一）增强管理层现金流管理意识 12

（二）加强现金的流动性 13

（三）加强投资活动现金流管理 13

（四）合理安排财务结构，控制负债风险 13

（五）建立现金流量管理全面控制体系 13

四、结论 14

参考文献 15

致谢 17