企业营运资金管理问题探讨

摘要

我国企业制度改革正在深化进步，金融体制改革也已经起步，金融市场正在不断发展和完善。营运资金管理是企业财务管理的重要内容之一，它直接影响到企业的资金结构以及各方面的效益，是企业资金管理的一个重要环节。本文首先回顾了营运资金管理的国内外研究成果，再对武精公司进行有针对性的分析，对其营运资金管理的重要指标进行计算并分析其存在的相关问题，然后从企业内部和外部两方面出发寻找解决对策，列举了一些加强营运资金管理的具体措施，通过有效的营运资金管理，可以在充分满足生产经营活动周转需要并充分考虑企业财务安全性的前提下，保证企业资金的充分流动性，同时加快营运资金周转速度，努力实现尽可能多的持续、稳定的利润和现金流量,降低投资风险。

  关键词:营运资金；管理；对策

目    录

摘要 I

引言 1

一、营运资金管理的概述 1

（一）营运资金 1

（二）营运资金管理 1

（三）营运资金管理的目标和意义 1

1营运资金管理的目标 1

2营运资金管理的意义 2

（四）营运资金管理的内容 2

二、武精公司营运资金案例分析 2

(一)背景介绍 2

（二）营运资金管理指标计算及分析 2

1 应收账款周转率 3

2 存货周转率 4

3 现金周期 4

（三）武精公司资金运营管理存在的问题 6

1 销售规模扩大，流动资金不足 6

2 现金周转期过长，资金占用数额需要压缩 6

3 资金分配不合理，流动资金被占用 6

4 企业自筹资金失衡，信贷资金支持所占比重过大 6

5 企业管理者缺乏营运资金管理观念 7

三、完善武精公司营运资金管理的对策及建议 7

（一）加强流动资金的管理，保证流动资产的合理运作 7

（二）控制应收账款，缩短企业现金周期 7

（三）认真分析生产经营情况，确定营运资金需要量 7

（四）合理利用信贷资金，降低信贷资金比重 8

（五）改变企业营业观念，强化企业营运资金管理 8

四、结论 9

参考文献 10

致 谢 11