浅析建筑企业现金管理中存在的问题及对策——以江西某建筑工程公司为例

摘要

本文以江西某建筑工程公司为例，分析建筑企业现金管理存在的问题和问题原因，并提出相应对策。针对该建筑公司客观存在库存现金过多、现金支付超范围、财务人员缺乏管理意识、现金管理内部控制混乱的现象，借鉴国内各位学者成功的企业管理经验，采取内部分析判断、参考文献等方法，对该企业现金管理问题进行深入剖析，找到问题源头，如：建筑企业本身特点和实际需求、企业管理者和财务管理人员认识欠缺、缺少内部管控制度等问题，并提出提高财务人员管理职业道德水平、加强银行系统监管力度、完善岗位职责和建立健全企业现金管理预算制度等解决方案。   

关键词　建筑企业；现金管理；职业道德；预算管理。

目录

摘要 I

一、绪论 2

(一) 背景分析 2

(二) 研究意义 2

(三) 概念阐述 2

二、建筑企业现金管理存在的问题 3

(一) 库存现金过多 3

(二) 现金支付超范围 3

(三) 财务人员缺乏管理意识 4

(四) 现金管理内部控制混乱 4

三、建筑企业现金管理存在的问题分析 5

(一) 库存现金过多的原因 5

1.基于施工企业自身的特点 5

2.现金使用的实际需求 5

(二) 现金超范围使用的原因 6

1.企业管理者对付现的认知不够 6

2.出纳在企业管理中的地位低下 6

3.银行等金融系统监管不到位 6

(三) 财务人员管理意识缺乏的原因 6

1.财务人员缺乏职业道德教育培训 6

2.财务人员对现金管理重要性的认识不够 6

(四) 现金管理内部控制混乱的原因 7

1.缺少现金管理内控制度 7

2.缺少现金管理预算 7

四、建筑企业现金管理的对策 8

(一) 过多库存现金管理的对策 8

1.严格执行国家现金管理条例规定 8

2.将闲置现金进行投资管理 8

(二) 针对现金超范围使用的对策 8

1.加强企业管理者对现金使用的认识 8

2.提高出纳人员企业管理地位 8

3.呼吁银行等金融系统加强监管力度 9

(三) 提高财务人员管理意识的对策 9

1.加强建筑企业财务人员职业道德教育 9

2.改变建筑企业财务人员的管理视角 9

(四) 建立健全建筑企业内部管理制度 10

1.建立岗位责任制度 10

2.加强现金收支审核 10

3.根据企业战略建立现金预算制度 11

五、总结与展望 14

参考文献 15

致谢 16