温岭市鸿达齿轮厂财务报表分析

摘要

现金流量作为企业经营的第一要素，对企业生产经营活动有着至关重要的作用。要在激烈的市场竞争中立于不败之地，必须要从战略的高度对现金流量管理做出统筹规划，通过评估外界环境、分析自身企业，制定出合理的发展战略和经营战略，加强企业现金流量管理，以增强自身抗风险能力。本文以华宇地产集团股份有限公司，首先分析了现金流量分析的内容，阐述了经营活动，投资活动和筹资活动的现金流量分析理论，其次是，对华宇地产现金流量分析的应用和问题原因的探究，最后提出了华宇地产加强现金流量分析上的建议。从而说明现金流量分析是现代企业理财活动的一项重要职能，建立完善的现金流量管理体系，是确保企业的生存与发展、提高企业市场竞争力的重要保障。

关键词　现金流量分析；经济活动；华宇地产

目    录

内容摘要   ……………………………………………………………………………………I

Abstract ………………………………………………………………………………………II

一、房地产现金流量分析的内容  …………………………………………………………1

（一）经营活动现金流量分析…………………………………………………………………1

（二）投资活动现金流量分析…………………………………………………………………2

（三）筹资活动现金流量分析…………………………………………………………………3

二、现金流量分析在华宇地产运用的现状 …………………………………………………3

（一）华宇地产简介 …………………………………………………………………………3

（二）现金流量分析在华宇地产的应用 ……………………………………………………4

1.华宇地产现金流入结构分析 ………………………………………………………………4

2.华宇地产现金流出结构分析 ………………………………………………………………4

3、经营活动产生的现金流量 …………………………………………………………………5

4、投资活动产生的现金流量 …………………………………………………………………6

5、投资活动产生的现金流量 …………………………………………………………………6

6、企业净利润含金量…………………………………………………………………………7

7、营业收入现金比率指标分析 ………………………………………………………………7

8、全部资产现金回收率………………………………………………………………………8

9、企业短期偿还能力…………………………………………………………………………8

三、华宇地产现金流量分析运用不到位的原因 ……………………………………………9

（一）对现金流量变化的缺少分析……………………………………………………………9

（二）现金流量表的编制基础不完善…………………………………………………………9

（三）现金流量的操控不科学………………………………………………………………10

（四）华宇地产对现金流量问题关注不够 …………………………………………………10

四、改善现金流量分析在华宇地产运用的建议……………………………………………11

（一）把现金流量分析作为企业管理和决策的首要变量 …………………………………11

（二）结合实际的财务情况编制现金流量表………………………………………………11

（三）科学操控现金流量……………………………………………………………………12

（四）重视现金流量问题……………………………………………………………………13

五、小结………………………………………………………………………………………13

参考文献 ……………………………………………………………………………………15