关于水头永恒皮革原料厂内部审计问题及对策

XCLW8437  关于水头永恒皮革原料厂内部审计问题及对策  (字数：8249)

摘要

内部审计是一项单独、客观的活动，它是采用符合规定要求的系统性方法，啦对组织的经营情况、内部管控以及风险管控等方面是否合适和高效进行督促和评估，以此来推进组织进一步地健全内部管理、提升效益和达成愿景。本文对水头永恒皮革原料厂内部审计进行调查研究，其目的是为了发现其中存在的问题，并结合该公司的实际情况，提出相应的完善措施，来促进水头永恒皮革原料厂快速健康的发展。内部审计在推动组织构建和完善内部约束制度，遵守国家的相关法律法规以及组织的各项制度并使其得到较好执行等方面发挥着重要作用。本文通过对水头永恒皮革原料厂的内部审计工作状况进行了调查研究，对其组织架构、内部审计内容、内部审计方法等有了一定了解，结合调研结果对该公司的内部审计工作进行了总结。

关键词：内部审计；控制范围；控制质量；控制独立性

目录

摘要 I

引言 1

一、内部审计概述 2

（一）内部审计含义 2

（二）内部审计的管理模式 2

1.监事会领导模式 2

2.董事会领导模式 2

3.总经理领导模式 2

二、水头永恒皮革原料厂内部审计工作现状 4

（一）水头永恒皮革原料厂概况 4

（二）水头永恒皮革原料厂内部审计现状 4

1.水头永恒皮革原料厂组织架构 4

2.水头永恒皮革原料厂内审部门情况 5

3.水头永恒皮革原料厂内部审计内容 5

4.水头永恒皮革原料厂内部审计方法 5

三、水头永恒皮革原料厂内部审计工作存在的问题 6

（一）内部审计工作领域狭窄 6

（二）内部审计部分监督职责缺失 6

（三）内部审计力量比较薄弱 6

（四）内部审计部门与其他部门的沟通不佳 7

1.与管理层的沟通不佳 7

2.与被控制单位沟通不佳 7

四、水头永恒皮革原料厂内部审计工作存在的问题原因分析 8

（一）公司治理结构不健全使内部监督机制弱化 8

（二）公司上下对内部审计缺乏正确认识 8

（三）内部审计理念陈旧，影响其职能的发挥 8

（四）内部审计质量控制机制不健全 9

五、优化水头永恒皮革原料厂内部审计工作的建议 10

（一）优化公司治理结构 10

（二）强化对内部审计工作的认识，提高人员专业素质 10

（三）转变内审观念，重塑内部审计的核心地位 10

（四）健全内部审计质量控制机制 11

结论 12

参考文献 13