浅谈企业现金管理—以德融黄金有限公司为例

目录

摘要………………………………………………………………………1

一、企业现金管理的现状……………………………………………1

（一）公司的概况……………………………………………………………………1

（二）公司现金管理的现状…………………………………………………………2

二、企业现金管理存在的问题…………………………………………2

（一）缺乏现金管理意识……………………………………………………………3

（二）现金使用随意化………………………………………………………………3

（三）内部控制管理不严谨…………………………………………………………3

（四）会计人员素质影响……………………………………………………………4

三、企业加强现金管理的对策…………………………………………4

（一）抓好企业现金管理教育基础…………………………………………………4

（二）增强管理层的现金管理意识…………………………………………………5

（三）加强企业现金管理……………………………………………………………5

（四）加强制度建设…………………………………………………………………6

四、附录…………………………………………………………………………………7

结束语……………………………………………………………………………………7

参考文献…………………………………………………………………………………8

浅谈企业现金管理—以德融黄金有限公司为例

摘要

现金主要是指在生产经营活动中停留在货币形态的资金，包括库存现金，银行存款，其他货币资金和现金等价物。现金是流动资金中最活跃的项目，也是最必需的项目，企业的现金流量决定企业的价值创造、反映企业的盈利质量及风险状况。因而现金管理显的尤为重要，它既要力求保证企业义务的需要，降低风险；又要防止企业有过多的闲置资金，防止浪费。现金是企业的生命线，离开了现金，企业的经营活动将无法运转，更谈不上持续健康地发展。

本文通过对公司现金管理中存在的问题进行了简要的分析整理，从根本上提出了一些对策与方案，并着重强调要加强企业现金管理的力度，加强企业文化，正确进行现金收支的核算，监督现金的合法性和合理性。

关键词：现金管理；生命线；合理合法监督