浅析集团公司资金收支两条线管理模式

XCLW9445  浅析集团公司资金收支两条线管理模式  (字数：6585)

摘要

资金是企业经营发展的“血液”，资金管理是现代企业管理的核心内容之一，近年来受到了越来越多的集团企业的重视和关注，特别是这两年，在市场流动性趋紧的大环境下，企业的外源性融资受到了一定的影响，因此，集团企业对于加强资金集中管理，提高内部资金使用效率，防范资金链风险的诉求更加迫切. 因此越来越多的企业，特别是集团企业采用收支两条线的资金管理模式。企业集团收支两条线的资金管理模式主要的目的是：1）对企业范围内的现金进行集中管理，减少现金持有成本，加速资金周转，提高资金使用效率；2）以实施收支两条线为切入点；构建企业财务管理体系中内部控制系统，通过高效的价值化管理来提高企业效益。本范文采用文献研究法、规范研究和实证研究相结合等方式简要叙述集团收支两条线的资金管理模式的优缺点及个人的看法。

关键词　收支两条线　资金　模式　利弊　对策  

目录

摘要………………………………………………………………….1

一、现代集团企业资金管理的模式…………………………………….2

  (一)资金管理对公司的影响………………………………………2

  （二）现代集团企业资金管理的五中基本模式………………………..2

       1、统收统支方式……………………………………………………….2

       2、拨付备用金方式…………………………………………………….2

       3、设立结算中心方式………………………………………………….2

       4、设立内部银行方式………………………………………………….2

       5、设立财务公司方式……………………………………………….....2

二、收支两条线管理模式的概念及优缺点………………………..3

 （一）企业收支两条线资金管理的概念……………………………………….3

（二）企业集团“收支两条线”资金管理模式的优缺点…………………….3

（一）、实行收支两条线的优点…………………………………………..3

1、实现真正的财务集中管理…………………………………………….3

2、保障收入及时上缴…………………………………………………….4

3、集中资金，有效控制………………………………………………….4

4、资金管理是企业管理的核心………………………………………….4

（二）收支两条线的不足之处…………………………………………….4

1、管理加重，难度增大………………………………………………….4

2、缺乏灵活性，挫伤积极性…………………………………………….5

三、收支两条线资金管理的构建思想…………………………………………..6

  （一）收支两条线管理模式的构建思想……………………………………..6

1、资金流向………………………………………………………………..6

2、资金流量………………………………………………………………..6

3、资金流程………………………………………………………………..6

四、落实收支两条线中的具体措施及应注意的问题…………………………..8

  （一）加强银行账户的管理，确保货币资金安全…………………………..8

  （二）完善内控制度，强化财务管理……………………………………....8

  （三）加强制度建设，做好人员培训……………………………………....8

  （四）收支分离，定期核对……………………………………………………8

  （五）加强资金监管，严禁现金收支………………………………………..8

（六）强化票据管理，确保收入真确………………………………………..9