浅析华安公司企业内部控制问题 (2)

摘要

    随着市场经济的快速发展，中小企业日益成为国名经济成长中不可或缺的重要力量，内部控制制度的规范是中小企业有效参与市场竞争、提升企业实力与综合竞争力的重要保证。内部控制的失效极大可能导致企业经营管理的失败与公司信息真实性的丧失。加强中小企业的内控制度，通过企业内控制度的监督、纠正作用，优化企业结构。中小企业由于其规模的有限性、组织架构的简单性与股权的一家独大等特点，使中小企业内部管理上存在诸多漏洞。结合现有中小企业，分析中小企业内部控制制度失效的成因与问题，进而提出合理化建议，最终通过优化内部控制制度，完善公司组织架构，促进企业发展，实现公司战略目标的完成。

关键词　中小企业；内部控制；问题；建议

目录

摘要 I

一、 中小企业的划分与内部控制的概述 2

二、我国中小企业内部控制存在的问题 3

（一）企业内部会计控制的基础薄弱 3

（二）企业内部会计控制体制不合理、混乱 3

（三）企业岗位设置缺乏牵制 4

（四）财务管理不够严密 4

三、华安公司企业状况及概述 5

（一）华安公司企业概述 5

（二） 华安公司企业内部控制状况 5

四、华安公司企业内部控制存在的问题 6

（一）企业内部控制环境恶劣 6

（二）企业风险评估机制缺乏 6

（三）企业控制活动无效 6

（四）信息和沟通渠道不畅通 7

（五）监督管理机制失效与缺位 7

五、完善华安公司企业内部控制的建议及措施 8

（一）改善企业内部控制环境 8

（二）强化风险意识，建立风险评估机制 8

（三）建立良好的控制活动 8

（四）加强内部信息与沟通，确保信息通畅 9

（五）充分发挥内部审计的监督职能 9

六、 结论 10

参考文献 11