曙光印业集团有限公司内部控制制度调查分析

XCLW9883  曙光印业集团有限公司内部控制制度调查分析  (字数：7811)

摘要

  我国企业内部控制执行情况总体上还处于低层次、低水平、小范围且相互分割的局面,还未触及企业战略和最高管理层层面。内部控制的执行是一个系统工程,需要企业全体员工的重视,更需要高层领导自觉执行,也需要社会方方面面的参与和支持。结合企业内部控制执行的现状,就其进行了分析,并提出了有效执行内部控制制度的若干建议。

  企业内部控制对于企业来说十分重要，是企业管理的重要组成部分。有效的内部控制可以保护企业资产的安全、完整，保证会计信息及其他各种管理信息的正确可靠和及时提供，保证企业制定的各项管理方针、制度和措施积极贯彻执行，尽量压缩、控制成本、费用，减少不必要的支出，以求企业达到相关者利益最大化的目标。预防和控制且尽早尽快查明各种错误和弊端，及时、准确地制定和采取纠正措施,保证企业各项生产和经营活动有秩序有效地进行。本文通过分析国内外企业内部控制现状，对企业内部控制进行探讨，并通过以下层次进行描述。  

 由于种种原因，当今我国企业的整体管理水平与世界先进企业的管理水平有很大差距，而加强内部控制建设是提高企业经营管理水平的一条现实捷径。本文首先分析了当前企业的内部控制存在的问题，在此基础上提出了改善企业内部控制的对策。

关键词　企业内部控制，企业内部控制实施，企业内部控制制度

                        目录

摘要 I

引言 1

一、企业内部控制制度的概述 2

（一）企业内部控制定义 2

（二）企业内部控制的原则和目标 2                                                   

二、调查目的及曙光印业集团有限公司简介 3

（一）调查目的 3

（二）曙光印业集团有限公司简介 3

三、曙光印业集团有限公司的内部控制制度总述 4

（一）企业内部控制组织框架 4

（二）企业内部控制制度的建设情况 4

 (三）企业内审部门人员配备及工作情况 4

四、企业对子公司的内部控制制度的调查资料 6

五、调查分析 7

（一）企业内部控制制度存在的问题 7

（二）缺乏有效执行内部控制制度的机制 7

六、加强内部控制的具体措施 8

（一）加强内部会计控制 8

 (二）内部控制环节应严格遵循不相容职务分离的原则 8

 (三）健全销售环节与发票管理制度，完善内部控制制度 8

 (四）提高相关人员的道德修养和专业素质 9

 (五）严格按照成品出入库流程，加强内部控制环境 9

参考文献 10

致谢 11