公司治理下的内部控制与内部审计

摘要

随着经济发展以及公司规模多样化，内部控制与内部审计在公司日常规划与管理中起到越来越大的作用。规模较大或上市公司一般设有专门的内部控制与内部审计部门，流程复杂而专业化，避免许多漏洞以及不易出现错误。而小规模公司并不注重内部控制与内部审计，公司日常管理较为混乱，容易引起各种问题，而因为没有专门的内控与内审人员，问题不易被察觉或者得不到有效的解决方案，一直等到问题严重公司损失重大才会做出调整。

本范文从公司角度出发，大致介绍内部控制与内部审计的定义与作用，在日常管理中的流程与方法等，并且通过实际案例发现公司在内控内审方面的问题，从问题中分析得到解决方案，并适当做总结。

关键词　内部控制；内部审计；流程；管理

目    录

摘要 I

一、 内部控制 2

（一）内部控制相关理论 2

（二） 内部控制技术 2

1.企业资金活动控制技术 2

2.采购业务控制技术 3

（三） 内部控制应用 4

二、内部审计 6

（一）内部审计定义 6

1.审计定义 6

2.内部审计内容 6

3.内部审计对象 7

（二）内部审计方法 7

1.询问法 7

2.审核法 7

3.观察法 8

4.函证法 8

5.监盘法 8

三、公司治理中存在的问题 9

（一）某A公司在内控内审方面的问题 9

（二）对A公司内控内审方面的建议 9

参考文献 10

致谢 11