民营企业内部控制问题及对策研究—以浙江金垒锁业有限公司为例

摘要

随着世界经济的不断发展，产业升级的不断深化，我国的民营企业的发展也面临制度、转型的双重压力。企业的发展需要协调财力、物力、人力等因素，而如何提升内部控制完善企业治理已经成为一个重大的课题，引起各界的关注。本文在总结我国民营企业内部控制总体现状的基础上，结合浙江金垒锁业有限公司的实际情况，分别选择和运用风险评估、控制环境、控制活动和信息流通进行分析研究，针对性的提出完善金垒锁业内部控制的几点有效建议。因此，本文认为，通过环境分析和风险评估建立企业内部控制机制体系，以监督控制企业活动，辅以畅通的内部信息传递通道，可以有效的提升民营企业内部控制能力，从而提高企业运作效率。

关键词：民营企业；内部控制；信息系统；运作效率

目录

摘要 I

一、 内部控制理论概述 1

（一） 内部控制概念 1

（二） 内部控制的目标与意义 1

（三） 内部控制的构成与原则 1

二、 我国民营企业内部控制总体现状 2

（一） 我国民营企业内部控制现状分析 2

1． 管理者意识薄弱，有章不循 2

2． 缺乏风险意识，苟且偷安 2

3． 内部控制制度不健全，茫无端绪 3

4． 对内部控制缺乏监督，后继乏力 3

（二） 内部控制的重要性及迫切性 3

三、 浙江金垒锁业有限公司内部控制问题分析 4

（一） 浙江金垒锁业有限公司简介 4

（二） 浙江金垒锁业内部控制存在的问题 4

1． 控制环境的问题 4

2． 风险评估及意识的问题 5

3． 控制活动的问题 5

4． 信息与沟通的问题 6

四、 解决金垒锁业内部控制问题的建议 7

（一） 改善控制环境 7

（二） 全面风险评估，提升防范水平 7

（三） 以监督机制控制企业活动 8

（四） 建立信息沟通平台，提升效率 8

五、 结论 9

参考文献 10

致谢 11