浅析浙江巨石的营运资金管理

摘要

营运资金管理是企业财务管理的重要内容，其管理水平的高低不仅与企业资金的流动性和收益性息息相关，更关系到企业的可持续发展。随着社会主义市场经济体制的逐步完善，企业必须从强化营运资金管理入手，使企业可以在满足生产经营活动周转需求，以及充分考虑财务安全性的前提下，保障企业资金的流动性，加快营运资金的周转速度，获取稳定的经济利润，降低财务风险。本文以浙江巨石公司为例，探讨营运资金的管理，提出企业应构建合理的营运资金管理模式，强化货币资金管理、应收账款管理以及存货管理，充分发挥营运资金管理在财务管理和企业管理中的作用。

关键词：民营企业；营运资金管理；措施

目录

摘要 I

引言 1

一、公司营运资金管理的涵义 2

二、浙江巨石公司营运资金管理现状分析 3

（一）浙江巨石公司现金管理现状分析 3

（二）浙江巨石公司存货管理现状分析 3

（三）浙江巨石公司融资方式现状分析 3

（四）应收账款管理分析 4

三、浙江巨石公司营运资金管理存在的问题及原因分析 5

（一）缺乏全面预算机制，现金供需紊乱 5

（二）其他应收款隐匿的资金 5

（三）采购环节审批不严格 5

（四）销售环节政策不当、缺乏资信调查 5

（五）预算与资金的管理脱节 6

（六）集团资金的使用效率低下及财务战略不适应企业发展需要 6

四、浙江巨石公司营运资金管理问题的解决途径 7

（一）建立全面预算机制，高效控制现金流 7

（二）加强其他应收款的管理 7

（三）大宗物资采购应实行公开招标，利害关系实行回避制度 7

（四）建立信用档案，控制赊销规模、订立销售合同 8

（五）预算刚性与柔性相结合 8

（六）充分利用现金池，合理安排、调度资金 8

结论 9

参考文献 10

致谢 12