上市公司内部控制效率及其影响因素研究

摘要

随着经济的快速发展,我国资本市场日趋完善,不少企业纷纷上市以筹集发展资金。上市是一个企业发展到一定阶段的必然需求,也是企业成熟的标志。对满足企业发展的要求而言,内部控制主要面临着两大问题:一是如何建立和完善内部控制体系,包括完善控制环境、建立严密的控制制度、编制合理的内部控制文件等;二是提高内部控制的应用效果,即内部控制效率,后者往往更重要一些,因为建立与完善内部控制的根本目的就是为了提高内部控制效率,进而推动上市公司的可持续发展和资本市场的有效运行。内部控制效率的提升是内部控制管理的出发点和落脚点,因此,企业内部控制的效率问题既是一个重要的理论命题又是一个重要的现实课题。本文分析了影响上市公司内部控制指数的各种因素。

关键词　内部控制 上市公司内部控制效率 效率的提升 影响因素 企业文化

目录

摘要 I

引言 1

第1章 有关内部控制及其有效性的理论分析 2

1.1内部控制是什么？ 2

1.1.1内部控制研究的目的和意义 2

1.2内部控制的发展阶段 3

1.2.1国内外的研究现状分析 3

第2章中小企业内部控制现状分析 4

2.1我国企业文化的现状 4

2.1.1企业文化对内部控制的影响 4

2.2我国企业主要存在的问题 5

2.2.1 案例LK分析 5

第3章 完善中小企业内部控制的建议 6

3.1 加强内控管理 6

3.1.1 搞好内部控制的建设体系 6

3.2 优化内部环境 6

3.2.1 重视企业沟通 6

参考文献 10

致谢 11