浅谈企业内部控制的问题及对策——以A公司为例^

摘要

中小企业在我国的国民经济中发挥着非常重要的作用，而中小企业要想提高企业的内部管理水平、提高企业的经济效益，一个非常重要的措施就是要建立健全企业的内部控制制度。所以，必须对当前我国中小企业内部控制存在的一些关键问题进行探讨，这具有非常重要的理论意义和现实意义。本文首先对内部控制的含义、内部控制的内容进行概述，然后结合A公司的具体情况，分析了A公司内部控制的现状进，接着分析了A公司内部控制存的问题，最后针对性的提出了建立健全A公司内部控制体系的对策和思路，从而希望通过内部控制的进一步完善能够大力推动我国中小企业的健康长远发展。

关键词：中小企业；内部控制；质量控制；控制措施

目录

摘要 I

引言 1

一、相关概念界定 2

（三）中小企业界定 2

（二）内部控制的涵义 2

（三）内部控制的内容 2

二、A公司内部控制分析 4

（一）A公司内部控制现状 4

（二）A公司的内部控制体系的构建原则 4

（三）A公司的内部控制制度的实施 5

三、A公司内部控制存在的问题 6

（一）内部控制制度不健全 6

（二）对内控制度认识有片面性 6

（三）内部审计职能弱化 6

（四）内部监督系统未能发挥应有的作用 6

四、A公司内部控制存在问题的原因 8

（二）日常管理不严，财务控制薄弱 8

（一）经营管理的理念不统一 8

（三）企业的预算没有得到重视 8

（四）缺少风险意识 9

五、改善A公司内部控制的对策分析 10

（一）实现内部控制与公司治理的融合与衔接 10

（二）加强企业内部控制的风险控制 10

（三）建立内部控制信息披露机制 10

（四）加强内部控制的监管 11

六、结论与后续研究的建议 12

（一）结论 12

（二）后续研究建议 12

参考文献 13

致谢 14