房地产企业内部控制问题的研究—以湖南鑫远投资集团有限公司为例

摘要

由于中国经济持续迅猛前进，房地产公司成为GDP提升的总要动力，然而竞争也愈加剧烈，同时政府也制定了一系列相关的控制政策，相关公司遭遇了很大的危机和困难。以促进相关公司的持续发展为目的，其一定要强化内控体系，减少生产成本支出，以此提升公司的实力和竞争力，让公司可以更加有效的进行运营，同时得到更大的效益。执行内控对于强化公司管理能力、提升抵抗风险的水平有好处，然而现在大量的相关公司尚未创建完善的内控系统，或是相关的规定没有得到切实贯彻和实施。本文通过对鑫远集团进行分析，了解它的内部控制情况并提出相应问题及相关对策，希望能让企业更好的发展，在房地产行业中起到示范和引导的作用。

关键词：房地产；内部控制；鑫远集团

目  录

摘要 I

引言 1

一、企业内部控制概述 2

（一）内部控制制度的含义 2

（二）内部控制的目标 2

二、湖南鑫远投资集团有限公司内部控制制度存在的问题 3

（一）公司简介 3

（二）公司内部控制存在的问题 3

1.内部控制制度不健全 3

2.内部会计人员的素质不高 3

3.内部审计制度不完善 3

4.企业缺乏有效的监督体制 4

三、健全湖南鑫远投资集团有限公司内部控制制度的建议 4

（一）完善本单位各项内部控制制度 4

1.明确岗位分工和治理结构 4

2.企业高层管理者应加强对内部控制工作的重视 5

（二）提高内部审计人员的素质 5

（三）控制内部审计职能 5

（四）加强对内部控制的监督、检查 6

四、结论 6

参考文献 7

致谢 8