企业内部控制存在的问题及对策——以杭州长业科技有限公司为例

摘要

随着国内企业研发能力的提高，产品质量的不断完善，以及其他跨国公司的市场渗透，行业的竞争变得激烈。由于公司习惯了自己的卖方市场地位，忽视了企业内部管理的提高和完善，随着外部环境的变化，以及内部运行中存在的问题，造成企业库存金额居高不下，企业流动资金运行效率低;产品按时交付率低，客户满意度降低;部门之间的缺乏合作，争吵时有发生，影响了企业的发展。因此，当前时期做好企业生产管理工作，就能很大程度上提高企业管理水平。

关键词　企业；生产管理；分析

目录

摘要 I

引言 3

一、 内部控制概述 4

（一）内部控制的定义 4

1. 环境控制 4

2. 风险评估 4

3. 信息与沟通 4

4. 监督 5

（二）内部控制的目标 5

二、 杭州长业科技有限公司内部控制现状 6

（一）控制环境 6

（二）风险评估 6

（三）信息与沟通 7

（四）内部控制监督 7

三、杭州长业科技有限公司内部控制存在的问题 8

（一）管理层风险防范意识较弱 8

（二）健全内部控制制度不完善 8

（三）内部控制制度执行不到位 9

四、 杭州长业科技有限公司完善企业内部控制的措施 10

（一）重视员工能力的培养 10

（二）加强风险评估建设和实施 10

（三）改善公司组织沟通，加快进行信息系统建设 11

（四）加强公司内部审计的独立性 11

（五）加强企业内部控制的执行力度 12

五、 结论 13

参考文献 14