浅谈集团公司资金收支两条线管理制度的利弊 (3)

摘要

随着管理模式的发展和完善，“收支两条线”应用领域得 到了进一步的拓展，这一基于政府财政部门加强财政资金管理 的办法，由于可以有效消除坐收坐支行为、堵塞预算外资金管 理漏洞、便于对资金的考核、监督与控制等作用，其管理原理 被集团型企业所借鉴，用于企业内部的资金管理。

本文分析了资金收支两条线管理构建要点包括资金流向、资金流量以及资金收支两条线管理利弊，然后分析收支两条线管理存在的问题包括对于收支两条线的认识还不明晰、会计系统问题、企业收支两条线目标不高、会计工作者的业务素质有待提升、预算管理不足，然后分析企业资金收支两条线管理的具体对策包括集中管理银行账户、加强资金收支两条线管理制度建设、提高对收支两条线的认识的转变、完善企业收支制度、完善企业收支两条线的目标、提高收支两条线人员的综合素、完善预算管理等一系列对策。

关键词：收支两条线  财务   资金管理

目录

前言 1

（一）研究背景及意义 1

（二）研究方法 1

一、资金收支两条线管理构建要点 3

（一）资金流向 3

（二）资金流量 3

二、资金收支两条线管理利弊 4

（一）好处 4

（二）弊端 4

三、收支两条线管理存在的问题 5

（一）对于收支两条线的认识还不明晰 5

（二）会计系统问题 5

（三）企业收支两条线目标不高 5

（四）会计工作者的业务素质有待提升 6

（五）预算管理不足 6

四、企业资金收支两条线管理的具体对策 7

(一)集中管理银行账户 7

(二)加强资金收支两条线管理制度建设 7

（三）提高对收支两条线的认识的转变 7

（四）完善企业收支制度 7

（五）完善企业收支两条线的目标 8

（六）提高收支两条线人员的综合素质 8

（七）完善预算管理 9

参考文献 10

致谢 11