中小企业现金流量管理分析

摘要

在日益激烈的竞争当中，我国中小企业飞速发展，并且在经济发展上演绎了非常重要的角色。中小企业的稳步发展，是维持我国国民经济快速、平稳发展的重要基础。由于中小企业特殊的经营管理，其现金流量管理也显得极其重要。一个企业如果想要良好长久的经营，就必须要有充足的现金流量支撑，并且高效的管理和控制现金流量。本文介绍了现金流量管理的目标和意义，以及目前我国中小企业现金流量管理的现状，对中小企业现金流量管理的内容以及存在的问题进行系统性的分析，并且提出了一些完善中小企业现金流量管理的措施和对策。对中小企业来说，其处于复杂多变的生存环境，只有不断提高对现金流量的管理水平，企业才能更好的生存，更好的发展。

关键词　中小企业 现金流量管理 问题 措施

目    录

摘要 I

一、现金流量管理的理论、原则及重要性分析 2

（一）现金流量管理基础理论 2

1现金流量管理的含义 2

2现金流量管理的内容 2

3现金流量管理的目的 2

（二）现金流量管理的原则 2

（三）现金流量管理对中小企业经营的重要性 3

二、中小企业现金流量管理的现状分析 4

（一）中小企业现金流量的特征 4

（二）中小企业现金流量管理中存在的问题 4

1企业管理中存在的问题. 4

2筹资活动预算中存在的问题. 5

3现金预算管理制度中存在的问题 5

（三）中小企业现金流量管理薄弱的原因 5

三、优化现金流量管理的可行性建议 7

（一）完善基础工作管理 7

1提高现金预算编制水平 7

2提提高企业工作人员素质 7

3提高现金流量管理观念 7

（二）建立健全现金流量管理体系 8

1健全企业财务制度 8

2加强现金流量管理活动的监管控制 8

（三）加强投资方案评价，积极防范投资风险 9

参考文献 10

致谢 11