我国商业银行内部控制存在问题及对策研究

摘要

当前全国金融环境同过去相比有了较大的转变，因此我国的商业银行也开始纷纷转型，力求在激烈的市场竞争中占据一席之地。在商业银行的转型过程中，必须要加强内部控制。在商业银行内部构建严格的内部控制制度，能够显著提升商业银行的经营绩效，提升管理能力，并培育核心竞争力，加快市场经济中的转型。本文在此基础上，针对商业银行内部控制问题展开详细的论述与探讨。

关键词  商业银行；内部控制；问题；对策

目    录

摘要 I

前言 1

一、我国商业银行内部控制的理论概述 2

（一）商业银行内部控制的定义 2

（二）商业银行内部控制的目标 2

二、我国商业银行内部控制活动存在的问题 4

（一）公司治理结构不健全 4

（二）内部控制制度制定脱离实际，针对性差，并且贯彻执行不到位 4

（三）内控制度以事后监督为主，缺乏必要的事前和事中控制 5

（四）缺乏有效的激励约束机制 5

（五）内部审计不足 6

三、加强商业银行内部控制的建议 8

（一）完善公司治理结构 8

（二）建立科学合理的授权制度和岗位责任制 9

（三）采取以事前、事中控制为主，事前、事后控制相结合的内部控制方法开展内部控制活动 9

（四）建立有效的激励约束机制 10

（五）加强内部审计 10

总结 12

参考文献 13

致谢 14