萧山上市企业内部控制的有效性研究

摘要

    随着我国经济的发展，商业萧山上市企业作为金融体系中最强有力的支柱在现代经济活动中一直发挥着巨大的作用，担当着支撑国民经济发展中的重要角色。但同时萧山上市企业由于是以经营货币为主要业务，使得其承担着比普通行业更大的风险。商业萧山上市企业一旦发生危机，不仅会影响到自身的发展，还会对我国的经济状况产生不小的冲击。随着时代的发展和社会的进步，萧山上市企业当中有一些属于国有的萧山上市企业，并且这些萧山上市企业在进行经营和管理的时候所处的环境还存在着各种各样的风险。现阶段在我国市场经济的环境下，经济形势仍旧比较严峻，针对萧山上市企业来说有效加强内控建设研究，对提高萧山上市企业的内控管理有着非常重大的意义。现阶段我们国家在萧山上市企业的内控建设方面还存在着一定的问题，并且这些问题都在一定程度上制约着萧山上市企业的内控发展步伐。由于目前萧山上市企业的业务范围受到国际化发展的影响，所以萧山上市企业有效加强内控建设更加重要。

关键词：萧山上市企业；内控；经营

目  录

摘要...............................................I

引言...............................................1

一、相关理论综述….......................................................................2

（一）内部控制的概念.......................................................................2

（二）内部控制的特点......................................................................2

二、萧山上市企业内控现状及存在的问题.....................................3

（一）萧山上市企业内控现状.................................................................3

（二）萧山X上市企业内控有效性存在的问题.....................................3

1．萧山X上市企业内控建设制度不健全..................................................4

2．萧山X上市企业的内控组织设置不合理...............................................4

3.萧山X上市企业的内部审计模式不健全，技术手段落后...................... 5

三、萧山上市企业内控对策.............................................................6

（一）重视理论建设，加强对内控的指导.................................................6

（二）重视内部监督，确保各环节工作有序进行.....................................6

（三）加强信息平台建设，保证内部的信息沟通......................................6

（四）加强风险评估与分析，实现风险控制与管理...................................6

四、结束语.................................................................................................7

参考文献..................................................................................................8

致谢.........................................................................................................9