资金收支两条线管理模式的应用探讨

摘要

“收支两条线”是政府为了加强财政管理和整顿财政秩序对财政资金采取的一种管理模式。当前，企业特别是大型集团企业也纷纷采用“收支两条线”资金管理模式。企业资金收支两条线管理模式对企业打造高效、规范的财务管理系统，实现资金的集中科学管理，加强和完善企业内部控制系统，最大限度提高资金使用效率有着十分重要的意义。

企业实施“收支两条线”主要出于两个目的：1、对企业范围内的现金进行集中管理，减少现金持有成本，加速资金周转,提高资金使用效率；2、以实施收支两条线为切入点；构建企业添财务管理体系动内部控制系统，通过高效的价值化管理来提高企业效益。

企业管理的核心在于财务管理，财务管理的核心在于资金管理，资金管理的核心在于集中管理，而收支两条线管理是集团企业常用的资金集中管理模式。现就自已多年企业财务工作经历，浅谈对收支两条线管理模式的认识。

关键词：收支两条线；企业运用；资金管理模式。

目录

摘要 I

一、 资金管理收支两条线的概念 2

二、实施资金管理收支两条线的意义 3

三、资金管理收支两条线模式的构建与应用 5

（一）构建资金管理收支两条线 5

1、资金的流向方面 5

2、资金的流量方面 6

3、资金的流程方面 6

四、资金管理收支两条线的弊端 8

五、 结束语 9

参考文献 10

致谢 10