企业内部控制的重要性---浅淡花园公司内部控制

摘要

    本文以花园公司的内部控制作为研究对象，深刻的论述这家铜业企业的内部

控制体系的状况。首先，本文介绍了内部控制的概念、内部控制评价的理论框架等相关理论。接着论述花园公司内部控制现状及存在的问题，介绍了花园公司的概况，从公司整体层面内部控制的现状阐述花园公司的内部控制现状，并深刻剖析花园公司内部控制存在企业风险管理薄弱、职能部门间存在沟通问题、治理结构不完善、预算管理执行不到位、内部控制监督制度存在漏洞等方面的问题并分析问题产生的原因，最后，阐述花园公司内部控制体系的完善措施。提出对应的完善思路，建立适应花园公司的内部控制体系，并对铜业企业内部控制体系的研究方向提出期望，旨在为同行业或者同类型的企业提供内部控制体系完善的参考。

关键词：铜业企业；内部控制体系；问题；措施

目    录

摘要 1

引言 1

一、国内企业内部控制发展的时代背景 2

（一）企业内部控制的概念 2

（二）企业内部控制的内容 2

（三）企业内部控制的目的及必要性 3

二、企业内部控制现状、存在的问题及其原因—以花园公司为例 4

（一）花园公司内部控制闲现状 4

1.花园公司内部控制环境分析 4

2.花园公司监督与控制分析 5

3.花园公司信息与沟通分析 5

（二）花园公司内部控制存在的问题及其原因 5

1.治理结构不完善 5

2.预算管理内部控制执行不到位 6

3.内部控制监督制度存在漏洞 6

三、加强企业内部控制的措施 8

（一）完善内部控制制度 8

（二）提升成本内部控制 8

（三）强调企业内部监督 8

四、结论 10

参考文献 11

致谢 12