关于浙江省小微企业财务管理及内部控制相关问题研究

XCLW11396  关于浙江省小微企业财务管理及内部控制相关问题研究  (字数：7892)

摘要

小微企业在当前国名经济中日益凸显出重要的力量，对于增加就业岗位，提升国内生产总值起了重要的作用，还能推进国家的经济改革。小微企业的快速发展与自身的财务管理内部控制之间矛盾日益突出。小微企业的规模性质决定了其在财务管理内部控制问题上存在的诸多问题，例如自我监控意识薄弱、内部监控制度不完善、执行力不足、缺乏内部审计制度、风险评估不准确的等问题。针对目前小微企业在财务管理内部控制问题上的现状，也提出了相关的解决对策，诸如：提高内部监控意识、完善风险管理监控体系、加强内部控制的监督、完善审计体系、合理利用ERP等方面。为小微企业在新形势、新经济条件下，持续健康发展建言献策，为国民经济注入活力。

关键词　财务管理内部控制 风险管理体系 审计体系 ERP与财务管理

目    录

摘要 I

引言 1

一、 小微企业财务管理内部监控的重要性 2

二、 小微企业财务管理内部风险控制现状 4

（一）企业自身财务管理自我监控意识薄弱 4

（二）企业财务人员缺乏专业性，对外信息滞后，对内沟通不及时 4

（三）企业财务管理内部风险监控体系不健全，缺乏制度规范 5

（四）企业财务管理内部缺乏监控体系且执行力不足 5

（五）缺乏对企业内部财务管理的内外部审计监督 6

（六）对投资项目的风险评估不精准 6

三、完善小微企业内部风险管理控制机制的对策 8

（一）提高企业管理人员对内部风险管理控制的意识 8

（二）建立和完善企业内部风险管理监控制体系 8

（三）加强内部风险控制的监督 9

（四）逐步建立起内部风险管理审计体系，必要时采用外部审计 9

（五）整合投资比例，调整资本结构 9

（六）推广ERP系统在小微企业的应用，提升会计信息系统内部控制质量 10

总结 11

参考文献 12