企业内部控制问题研究——以某医疗设备企业为例

摘要

随着经济不断的发展，企业内部控制也在不断受到学术界和企业家们关注与研究。管理企业最重要的手段就是内部控制制度了，而目前我国内部控制制度还存在着一系列的缺陷，想要更好的改善内部控制，企业必须要通过相关的法律法规和公司内部的规章制度来完善。想要实现单位内部运作的有效控制和监督，必须杜绝不实的财务报告信息，加强对公司内部信息的管理和保护，防止出现企业资产流失等相关危险。本文先说明内部控制的分类、定义及判别标准；其次基于对企业内部存在的问题进行了阐述，具体表现其存在，并提出了我国公司内部控制缺陷的主要情况；再通过案例研究，分析内部控制问题的所在；最后提出我国公司内部控制的完善措施。希望内部控制制度能够更好的完善，使其真正的发挥。

关键词:内部控制；缺陷；建议

目录

摘要..............................................................3

一、引言..........................................................5

（一）课题的意义..................................................5

（二）研究的内容..................................................5

二、内部控制缺陷的定义和分类......................................5

（一）内部控制缺陷的定义..........................................5

（二）内部控制缺陷的分类..........................................5

（三）内部控制缺陷的判断及筛选标准................................6

三、公司内部控制缺陷的具体表现............... ....................6

（一）对内部控制制度重要性认识不足、执行不力......................6

（二）内部控制评价不全面，内部监督不到位..........................7

（三）公司治理结构不完善..........................................7

（四）规范意识不强，风险意识淡薄..................................7

（五）信息系统的缺陷..............................................7

（六）业绩机制不完善..............................................7

四、企业内部控制案例分析-某医疗设备企业...........................8

（一）案例介绍....................................................8

（二）案例分析....................................................8

五、完善企业内部控制的措施及建议..................................9

（一）加强我国企业内部控制环境的建设..............................9

（二）建设科学合理的内部控制管理体系..............................9

（三）注意风险控制的效性..........................................9

（四）做好完善的风险控制评估管理工作..............................9

（五）提高我国企业内部控制监督力度................................10

参考文献..........................................................11

致谢..............................................................12