浅议集团公司资金“收支两条线”管理制度的利弊

摘要

资金是企业得以运行的引擎，企业能否正确选择资金管理模式关系到企业集团整体效益的好坏，因此资金管理模式的正确运用在企业管理中尤为重要。资金管理的核心在于集中管理，而收支两条线管理是集团企业常用的资金管理模式。一个合理收支两条线管理模式的应用，能够促进企业建立高度集中、安全、高效、监管到位的资金管理体系，充分发挥企业整体优势，确保资金运转的安全、及时、规范和高效。本文通过阐述集团公司资金收两条线管理制度和介绍收支两条线管理模式在企业中的运用，以华润燃气集团为例，分析了集团公司资金收支两条线管理制度的利弊，并针对其弊端提出对策建议。

关键词　集团公司；资金管理；收支两条线；利弊

目录

摘要 I

一、前言 1

（一）收支两条线管理制度的开始 1

（二）实施收支两条线管理的目的所在 1

（三）集团公司收支两条线资金管理模式的特征 1

二、收支两条线管理模式在企业中的运用 6

（一）账户管理 6

（二）资金收入管理 6

（三）资金流出管理 6

三、集团公司资金收支两条线管理制度的利弊分析 6

（一）收支两条线管理制度的优点 6

（二）收支两条线管理制度存在的弊端 7

四、 集团公司资金收支两条线管理制度对策建议 9

（一）加强财务集中的基础工作 9

（二）应用先进的信息技术，推行财务管理标准化 9

（三）完善内控流程，建立风险防范管理机制 9

（四）强化管理往来帐项，有效控制现金流量 9

五、结束语 10

参考文献 11

致谢 12